НДФЛ с вкладов

Налог на проценты по вкладам: сколько можно получить без НДФЛ и как считать

Налог на проценты по вкладам платят только с дохода сверх необлагаемого лимита: за 2025 год это 210 000 рублей, за 2026 год 160 000 рублей. С превышения берут 13%, налоговая сама присылает уведомление, оплатить нужно до 1 декабря следующего года.

Как устроен налог на проценты по вкладам

Налог на проценты по вкладам платят не с суммы вклада, а только с дохода, который банк начислил сверху. И не со всего дохода: каждому человеку положен необлагаемый лимит. Налог появляется, только если проценты по всем вашим счетам в российских банках за календарный год оказались больше этого лимита.

Правила записаны в статье 214.2 Налогового кодекса. Они действуют для доходов начиная с 2021 года, но проценты за 2021 и 2022 годы были полностью освобождены от НДФЛ, поэтому первые реальные уведомления пришли только за доходы 2023 года.

Схема выглядит так:

1. Банки в начале следующего года передают в ФНС сведения о процентах, выплаченных каждому клиенту.
2. Налоговая складывает проценты из всех банков, вычитает необлагаемую сумму и считает налог.
3. Сумма попадает в единое налоговое уведомление вместе с налогом на квартиру, машину и землю.
4. Вы платите до 1 декабря года, следующего за годом получения процентов.

Банк сам ничего не удерживает и не может удержать: он не знает, сколько у вас вкладов в других банках. Поэтому сюрприз обычно случается осенью, когда в личном кабинете налогоплательщика появляется уведомление. Сейчас, в октябре 2026 года, как раз идет оплата налога за проценты, полученные в 2025 году.

Необлагаемый лимит в 2023-2026 годах

Лимит считают по формуле: 1 000 000 рублей умножить на максимальное значение ключевой ставки Банка России на 1-е число каждого месяца года. Это значит, что даже короткий период высокой ставки задает лимит на весь год.

Почему для 2026 года уже можно назвать цифру. На 1 января 2026 года ставка была 16%, затем Банк России только снижал ее: до 15,5% с 16 февраля, до 15% с 23 марта, до 14,5% с 27 апреля, до 14,25% с 22 июня и до 14% с 27 июля. Чтобы лимит 2026 года вырос, ставка должна подняться выше 16% до 1 декабря. Данные приведены на 23 октября 2026 года, свежие решения регулятора смотрите на сайте cbr.ru.

Лимит личный и общий для всех банков. Если у вас пять вкладов в пяти банках, необлагаемая сумма не умножается на пять: проценты по ним складываются, и из общей суммы вычитается один лимит.

Как посчитать налог: формула и три ситуации

Формула простая: (все проценты за год - необлагаемый лимит) x ставка НДФЛ. Если в скобках получается ноль или минус, налога нет.

Ситуация 1: вклад крупнее миллиона

Ольга в 2026 году получила проценты по вкладу на 1 500 000 рублей под 14% годовых с выплатой процентов в течение года. Доход за год: 1 500 000 x 0,14 = 210 000 рублей. Облагаемая часть: 210 000 - 160 000 = 50 000 рублей. Налог: 50 000 x 13% = 6 500 рублей, заплатить нужно до 1 декабря 2027 года.

Ситуация 2: несколько банков и накопительный счет

У Игоря вклад в одном банке принес за 2025 год 120 000 рублей, накопительный счет в другом - 65 000, проценты на остаток по карте - 9 000. Всего 194 000 рублей. Лимит за 2025 год 210 000, значит, налога нет, хотя по отдельности ни один банк не знает общей картины.

Ситуация 3: вклад с выплатой в конце срока

Марина открыла вклад на 2 000 000 рублей в июле 2025 года на 12 месяцев под 18% с выплатой процентов в конце срока. Проценты около 360 000 рублей выплачены в июле 2026 года, поэтому весь доход относится к 2026 году. Облагаемая часть: 360 000 - 160 000 = 200 000, налог 26 000 рублей. Если бы проценты выплачивались ежемесячно, доход разделился бы между 2025 и 2026 годами, и налог был бы меньше.

Как устроены сами проценты, с капитализацией и без, подробно описано в материале о расчете процентов по вкладу.

Какие проценты учитываются, а какие нет

В расчет идут проценты, полученные в календарном году по счетам в банках на территории России:

• срочные вклады и депозиты;
• накопительные счета;
• проценты на остаток по дебетовым картам и текущим счетам;
• вклады в иностранной валюте, пересчитанные в рубли по курсу Банка России на дату выплаты процентов.

Не учитываются:

• проценты по рублевым счетам, ставка по которым весь год не превышала 1% годовых;
• счета эскроу;
• проценты по валютным вкладам, полученные в 2023 и 2024 годах, их освободили отдельно. С 2025 года валютные проценты снова считаются вместе с рублевыми.

Купоны по облигациям и доход от брокерского счета сюда не относятся: с них налог удерживает брокер по другим правилам. Детали про карты и накопительные счета есть в статье о процентах на остаток.

Доход признается в день, когда проценты выплачены или причислены к вкладу. При ежемесячной капитализации доход возникает каждый месяц, а не в день закрытия вклада.

Ставка: 13 или 15 процентов

С 2025 года проценты по вкладам входят в группу доходов, к которой применяют двухступенчатую шкалу: 13% с части до 2,4 млн рублей за год и 15% с превышения. Эта граница общая с дивидендами, купонами и доходом от продажи ценных бумаг.

Для большинства вкладчиков действует ставка 13%. Чтобы облагаемая часть процентов перешла границу 2,4 млн рублей, нужно держать на вкладах десятки миллионов. Прогрессивная шкала 18, 20 и 22% к процентам по вкладам не применяется: она касается зарплаты и других "основных" доходов.

Отдельной льготы для пенсионеров, инвалидов или многодетных по этому налогу нет. Лимит у всех одинаковый.

Уведомление, сроки и что делать при ошибке

Декларацию 3-НДФЛ по процентам подавать не нужно. Налоговая сама все считает, а уведомление приходит в личный кабинет на nalog.gov.ru или в раздел налогов на Госуслугах. Если кабинета нет, письмо отправят по почте.

1. Откройте уведомление и найдите строку НДФЛ с суммой и расшифровкой по банкам.
2. Сверьте суммы процентов со справками или выписками банков за год.
3. Если все верно, оплатите через единый налоговый счет до 1 декабря.
4. Если сумма неверная, напишите обращение в ФНС через личный кабинет и одновременно запросите у банка справку о выплаченных процентах. Банк передает исправленные сведения, налоговая пересчитывает налог.

За просрочку начисляются пени: 1/300 ключевой ставки за каждый день. Налог небольшой, но долг может заблокировать выезд за границу или привести к списанию со счета по решению налоговой.

Законные способы заплатить меньше

Схем "увода" процентов от налога нет, но есть несколько честных решений.

Распределить деньги в семье

Лимит у каждого свой. Если муж держит 2 млн рублей, а у жены вкладов нет, перевод части денег на вклад жены дает семье два лимита. Учтите, что подарок между супругами налогом не облагается, а совместно нажитое имущество остается общим независимо от того, на кого открыт вклад.

Управлять датой выплаты процентов

Если в текущем году доход уже близок к лимиту, новый вклад лучше открыть с выплатой процентов в конце срока, который попадет на следующий год. И наоборот: не собирайте все проценты длинных вкладов в один год.

Часть денег в другие инструменты

Долгосрочные сбережения можно держать на ИИС третьего типа или в программе долгосрочных сбережений, где действуют свои налоговые вычеты. Но эти деньги блокируются на годы, а резерв на непредвиденные траты должен оставаться доступным, об этом в статье о финансовой подушке.

Типичные ошибки

• Считать лимит на каждый банк отдельно.
• Ждать, что налог удержит банк, и пропустить уведомление.
• Забыть, что проценты по долгому вкладу целиком попадают в год выплаты.
• Закрывать вклад досрочно ради "экономии" на налоге и терять гораздо больше в процентах.

Когда ставки снижаются, доход по вкладам падает, и вопрос налога для многих снимается сам. Как сохранить доходность в такой период, разобрано в материале о вкладах при снижении ставки.

Частые вопросы

Источники

• Налоговый кодекс РФ, статья 214.2 "Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам (остаткам на счетах) в банках", КонсультантПлюс, 2026
• Доходы по вкладам облагаются налогом на доходы физических лиц, ФНС России, 2025
• Ключевая ставка Банка России (история решений), Банк России, 2026
• Доходы за 2024 год от вкладов свыше 210 000 рублей будут облагаться налогом, ppt.ru, 2025

Статья подготовлена редакцией Tkalez по открытым официальным источникам и носит информационный характер. Это не индивидуальная финансовая или налоговая рекомендация. Заметили ошибку - напишите на admin@tkalez.win.